Инвентаризация расчетов в программе 1С.

Без комментариев 6401 Views

Здесь мы расскажем из чего состоит инвентаризация расчетов, какие цели она выполняет, как проводится и отражается в программе 1с. К инвентаризации расчетов относится расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, покупателями, поставщиками, подотчетными лицами, работниками, депонентами. В ходе проверки инвентаризационная комиссия проверяет обоснованность сумм дебиторской и кредиторской задолженности, проверяет акты сверки с юридическими лицами, целевое использование подотчетных сумм и т.д. В автономных и бюджетных учреждениях отдельно проверке подлежат крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Крупная сделка — по ФЗ № 7 «О коммерческих организациях» это сделка на сумму или стоимость имущества свыше 10% балансовой стоимости активов организации на последнюю отчетную дату. В уставе можно предусмотреть и меньший размер крупной сделки. Сделка с заинтересованностью — по ФЗ № 7 «О коммерческих организациях» это сделки руководителем или лицами входящими в органы надзора за деятельность организации, или лицами входящими в органы управления организацией и их родственниками. В дебиторскую задолженность входит:

  • задолженность работников и подотчетников;
  • авансы поставщикам;
  • переплата по налогам и сборам;
  • неоплаченные суммы недостач.

К кредиторской задолженности относится:

  • задолженность по оплате труда и перед подотчетниками;
  • авансы покупателей;
  • долги перед поставщиками и подрядчиками;
  • долги по налогам и сборам.

Также одной из целей инвентаризации расчетов является определение задолженности подлежащей к списанию. При этом организация должна руководствоваться Гражданским кодексом Российской Федерации:

  • невозможность исполнения обязательства (ст.416);
  • ликвидация организации или смерть гражданина (ст.418);
  • по акту государственного органа (ст.417);
  • истечение срока исковой давности — 3 года (ст.196).

С начала 2015 года организациям необходимо учитывать требования новой редакции Инструкции № 157н, измененной приказом Минфина России от 29.08.14г. №89н. Теперь на счете 209.00 — Расчеты по ущербу имуществу учитываются:

  • долги работников за неотработанные дни отпуска;
  • суммы оплат, подлежащие возмещению при расторжении договора;
  • не возвращенные подотчетные суммы;
  • суммы ущерба и судебных издержек.

На счете 210.05 — Расчеты с прочими дебиторами теперь отражается:

  • обеспечение заявок на участие в конкурсе или закрытом аукционе, обеспечение исполнения контракта (договора);
  • ожидаемые к поступлению налоги, сборы и иные платежи, которые уже уплачены, согласно представленным декларациям.

 

Отражение инвентаризации расчетов в программе 1С.

 

Оформить необходимые документы по инвентаризации расчетов можно через меню Расчеты — Расчеты с контрагентами:

 

Меню -Инвентаризация денежных средств

 

Документ Инвентаризация расчетов по поступлениям (ф. 0504091) предназначен для оформления данных инвентаризации расчетов с дебиторами по поступлению доходов, по данным счетов:

  • 205 — Расчеты по доходам;
  • 207 — Расчеты по бюджетным кредитам;
  • 209 — Расчеты по недостачам.

 После ввода нового документа следует установить дату документа.

 

Инвентаризация денежных средств00009

 

Для заполнения табличной части Дебиторская задолженность следует нажать на кнопку Заполнить.

Эта табличная часть всегда заполняются с группировкой по контрагенту, что должно облегчить дальнейшую корректировку данных табличных частей. Флажок При печати группировать по контрагентам никак не влияет на группировку данных в табличной части.

При заполнении колонка Подтвержденная сумма заполняется тем же значением, что и колонка Сумма.

По каждой строке колонка Сумма должна быть равна сумме колонок Подтвержденная сумма, Не подтвержденная сумма, С истекшим сроком сумма, иначе цвет текста, соответствующей строки выделяется красным цветом.

На закладке Члены комиссии необходимо указать номер и дату приказа о создании инвентаризационной комиссии, а также председателя и членов комиссии. После заполнения документа можно распечатать инвентаризационную опись (0504091). По аналогичному принципу формируетсядокумент Инвентаризация расчетов (ф. 0504089):

 

Инвентаризация денежных средств00010

 

Данные выводятся по счетам: Дебиторская задолженность:

  • 205 — Расчеты по доходам;
  • 206 — Расчеты по выданным авансам;
  • 207 — Расчеты по бюджетным кредитам;
  • 208 — Расчеты с подотчетными лицами;
  • 209 — Расчеты по недостачам;
  •   04 — Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов.

Кредиторская задолженность:

  • 301 — Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам;
  • 302 — Расчеты по принятым обязательствам;
  • 303 — Расчеты по платежам в бюджеты;
  • 304 — Прочие расчеты с кредиторами.

Для заполнения табличных частей Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность следует нажать на кнопку Заполнить.

Документ можно заполнить с использованием отборов.

В документе предусмотрено два вида отбора:

  • по счетам расчетов;
  • по контрагентам.

Для включения отборов следует нажать на кнопку Вкл. / Выкл. отбор. При включении отбора в форме документа появляется специальная панель отборов.

После заполнения документа можно распечатать инвентаризационную опись (0504089).
В разделе : БГУ

Об авторе

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован. Обязательные поля с пометкой - необходимо